Carlos Miguel Acosta Bravo*
Impronta
La recaudación tributaria del sector público del gobierno de México en 2025 ha tenido éxito debido a una combinación de factores clave: Mejoras en la eficiencia administrativa y digitalización en los procesos de cobro y fiscalización por parte del SAT, lo que ha fortalecido la captación de impuestos y reducido la evasión.
Incrementos significativos en la base y monto recaudado por impuestos fundamentales como el ISR, IVA e IEPS, que abarcan más del 85% de los ingresos tributarios.
Políticas fiscales que incluyen controles más estrictos y auditorías, así como reformas orientadas a optimizar la recaudación sin generar nuevos impuestos. Condiciones económicas favorables y el fortalecimiento de sectores productivos que aumentan la capacidad contributiva. El incremento tiene que ver con las reformas fiscales recientes que han mejorado la recaudación mediante la regulación y digitalización, así como incentivos fiscales y claridad normativa.
En conjunto, estos elementos permitieron que la recaudación tributaria en los primeros nueve meses de 2025 creciera cerca del 8-10% en términos reales y superara las expectativas presupuestales, consiguiendo un superávit primario y permitiendo financiar proyectos sociales y de infraestructura sin necesidad de aumentar deuda.
Detalles clave del éxito recaudatorio: el Impuesto sobre la Renta (ISR) ha sido el principal motor, con incrementos superiores al 14%. El IVA y el IEPS han mostrado aumentos importantes, contribuyendo al grueso de la recaudación tributaria.
La digitalización ha permitido al SAT procesar más declaraciones y mejorar la fiscalización con análisis de datos avanzados. La reforma fiscal de 2025 se enfocó en fortalecer controles y eficiencia sin añadir nuevos impuestos como tal.
El crecimiento económico ha apoyado la capacidad de pago de los contribuyentes y ha ampliado la base imponible. Este éxito en la recaudación contribuye a mantener la estabilidad fiscal del país y la capacidad del gobierno para financiar sus gastos sin recurrir a mayor endeudamiento.
Los impuestos que aportaron más a la recaudación tributaria en México en 2025 fueron principalmente el Impuesto Sobre la Renta (ISR), el Impuesto al Valor Agregado (IVA) y el Impuesto Especial sobre Producción y Servicios (IEPS).
ISR (Impuesto Sobre la Renta): Fue el impuesto con la mayor recaudación, contribuyendo con más de 1.8 billones de pesos entre enero y julio de 2025. Su incremento real fue de alrededor del 7%, reflejando una mayor actividad económica, así como un aumento en los ingresos por salarios, utilidades empresariales y una fiscalización más estricta por parte del SAT. El ISR se considera el impuesto más progresivo y es clave para captar ingresos de los deciles con mayores ingresos en el país.
IVA (Impuesto al Valor Agregado): Aportó cerca de 911 mil millones de pesos en los primeros siete meses. Creció en términos reales cerca del 8.3% debido a un repunte en el consumo interno y una mayor actividad comercial, además de controles administrativos y mejor vigilancia en aduanas. El IVA representa una gran proporción de la recaudación total por ser un impuesto indirecto aplicado a bienes y servicios consumidos en el país.
IEPS (Impuesto Especial sobre Producción y Servicios): Contribuyó con alrededor de 379 mil millones de pesos, con un crecimiento más moderado. Este impuesto grava principalmente productos como combustibles y bebidas, aunque tiene un rezago respecto a lo programado debido a subsidios como los aplicados a las gasolinas.
El crecimiento económico, aunque moderado, ha aumentado la base tributaria y la capacidad de pago. La reforma fiscal y controles más estrictos han optimizado la recaudación sin incrementar gravámenes nuevos mayores.
El ISR y el IVA concentran casi el 95% de la recaudación total, reflejando su importancia estructural en las finanzas públicas nacionales. En resumen, el ISR aportó más por su naturaleza progresiva y captación de ingresos altos, el IVA destacó por el aumento en consumo y fiscalización, y el IEPS, aunque con rezagos, sigue siendo fundamental por su gravamen a productos específicos.
⸻
Comente u opine a:
cacostabravo@yahoo.com.mx
Maestro en comunicación por la Universidad Iberoamericana, de la cual formó parte del cuerpo académico de la Licenciatura en Comunicación, así como de la Universidad Anáhuac, campús CDMX.